Indices & Benchmarks

UniCredit – Zgodność z „Zasadami dotyczącymi finansowych wskaźników referencyjnych” opracowanymi przez IOSCO

UniCredit Bank GmbH (dalej „UniCredit”) dokłada wszelkich starań, by utrzymywać najwyższe standardy uczciwości, przejrzystości i nadzoru w zakresie ustalania i wykorzystywania finansowych wskaźników referencyjnych. W związku z tym UniCredit uspójnia swoje praktyki, polityki i system kontroli z „Zasadami dotyczącymi finansowych wskaźników referencyjnych” opracowanymi przez Międzynarodową Organizację Komisji Papierów Wartościowych (IOSCO) (dalej „Zasady IOSCO”), uzyskując tym samym zgodność z obowiązującymi wymogami regulacyjnymi i najlepszymi praktykami branżowymi; dzięki temu możemy zapewniać rzetelność ustalania wskaźników referencyjnych, a także zarządzać mechanizmami nadzoru i monitorowania, zapewniania jakości oraz ponoszenia odpowiedzialności związanymi ze wskaźnikami referencyjnymi.

UniCredit posiada rozbudowany system governance obejmujący wszystkie aspekty ustalania wskaźników referencyjnych, w tym ich opracowywania, obliczania, nadzorowania i publikowania. System ten ma na celu zapewnienie, że metodologie ustalania wskaźników referencyjnych są niezawodne i przejrzyste oraz dobrze oddają panujące warunki gospodarcze. Metodologie ustalania wskaźników referencyjnych, jak również odpowiednia dokumentacja governance i procedury, są w stosownych przypadkach udostępniane interesariuszom.

Podczas ustalania wskaźników referencyjnych stosowane są jasno zdefiniowane mechanizmy kontroli, za które odpowiadają odpowiednio wykwalifikowani pracownicy posiadający wymaganą specjalistyczną wiedzę. W UniCredit obowiązuje rozdział obowiązków oraz istnieją procesy, które mają na celu identyfikowanie faktycznych lub potencjalnych konfliktów interesów, zarządzanie nimi i ich eliminowanie. Specjalnie powołane organy ds. governance sprawują niezależny nadzór, polegający na weryfikowaniu metodologii ustalania wskaźników referencyjnych, zatwierdzaniu istotnych zmian oraz zapewnianiu ciągłej zgodności z wewnętrznymi politykami i obowiązującymi normami regulacyjnymi.

W odniesieniu do danych używanych do obliczania wskaźników referencyjnych UniCredit stosuje system kontroli oparty na ryzyku. Są to między innymi procedury wykrywania nieprawidłowości, sprawdzania integralności danych oraz zapewniania, że dane są reprezentatywne, rzetelne i pochodzą z odpowiednich źródeł, np. są faktycznymi informacjami pozyskiwanymi z rynków. Natomiast w przypadku używania modeli lub opinii ekspertów są one odpowiednio weryfikowane i kontrolowane.

Aby promować odpowiedzialność i przejrzystość, UniCredit posiada przejrzyste ścieżki audytu i przechowuje dokumentację z ustalania wskaźników referencyjnych zgodnie z wymogami regulacyjnymi. Ponadto UniCredit dysponuje wewnętrznymi mechanizmami przekazywania incydentów na wyższe poziomy kompetencji i poufnego zgłaszania nieprawidłowości, aby wszelkie obawy dotyczące poprawności ustalania wskaźników referencyjnych bądź potencjalnego niewłaściwego postępowania w tym zakresie mogły być odpowiednio komunikowane i rozwiązywane.

UniCredit przeprowadza okresowe kontrole metodologii ustalania wskaźników referencyjnych i ustaleń dotyczących nadzoru nad tym procesem, aby zapewniać ciągłą zgodność ze zmianami na rynku, oczekiwaniami organów regulacyjnych i Zasadami IOSCO W razie potrzeby wprowadzane są odpowiednie zmiany. Odbywa się to w kontrolowany i przejrzysty sposób, po uzyskaniu potwierdzenia, że spełnione zostały właściwe zasady governance.

UniCredit dąży do osiągnięcia pełnej zgodności z Zasadami IOSCO, przy czym są one stosowane proporcjonalnie do charakteru, skali i złożoności poszczególnych wskaźników referencyjnych i powiązanych z nimi czynności